第一部分 政府決算報告
市六屆人大二次會議審查批準了《關于虎林市2016年預算執行情況和2017年預算草案的報告》。目前，2016年虎林市財政決算（草案）已匯編完成，按照《中華人民共和國預算法》等法律規定和市人大常委會工作安排，我受市人民政府委托，向市人大常委會報告虎林市2016年財政決算情況,請予審議。
一、2016年全市財政決算情況
2016年，我市財政工作在市委的正確領導下，在市人大、市政協的監督指導下，堅持以黨的十八大精神為指導，全面貫徹落實省市各項會議精神，積極應對復雜多變的經濟形勢，圍繞“一條主線，強化五大動能，培育四大經濟板塊”的部署，突出增收節支、加強財源建設、深化各項改革，在新常態中奮發有為、逆勢前行，圓滿地完成了全年預算任務。
?。ㄒ唬┮话愎差A算收支決算情況
1.一般公共預算收入情況
2016年，我市財政總收入完成 90,160萬元，同比下降2.6%。其中：上劃中央、省級收入38,049萬元，同比下降10.7%，一般公共預算收入52,111萬元，同比增長4.2%。
2.一般公共預算支出情況
2016年，一般公共預算支出完成224,596萬元，同比增長3%。其中：上級專項轉移支付支出93,214萬元、市本級支出131,382萬元。
2016年，市本級“三公”經費財政撥款支出合計972萬元，比上年減少113萬元，壓縮10.4%。主要是全部預算單位嚴格執行“三公”經費只減不增的要求，大力壓縮“三公”經費支出，其中：因公出國（境）經費20萬元，減少7萬元；公務用車購置及運行費449萬元，減少50萬元；公務接待費503萬元，減少56萬元。
3.一般公共預算收支平衡情況
2016年，一般公共預算收入52,111萬元，全年上級返還性收入及各類轉移支付資金172,485萬元，一般公共預算支出完成224,596萬元，一般公共預算收支是平衡的。
（二）2016年政府性基金收支決算情況
基金總收入完成13,010萬元，其中：本級基金收入3,729萬元，基金總支出11,048萬元，基金滾存結余1,962萬元?；痤A算收支是平衡的。
?。ㄈ?016年政府性債務管理情況
2016年，全市債務余額235,430.94萬元，包括系統內政府性債務余額154,000.84萬元（政府負有償還責任的債務32,208.83萬元，或有債務121,792.01萬元），政府性債務余額比上年降低了20,756.88萬元（政府置換債券償還了18,018萬元，自有資金償還了2,738.88萬元）；系統外債務余額38,994.1萬元(2015年水利過橋貸款1,500萬元已入系統內)；2015-2016年共申請政府債券資金43,936萬元。
?。ㄋ模┏帐杖氚才偶邦A算穩定調節基金使用情況
2015年末本級預算穩定調節基金余額381萬元，加上2016年市本級一般公共預算超收收入38萬元，政府性基金調入一般公共預算943萬元，2016年末本級預算穩定調節基金余額1,362萬元。
?。ㄎ澹┍炯夘A備費使用情況
本級預備費預算3,600萬元，實際支出3,600萬元，其中用于救災及救助100萬元，其余全部用于增資。
?。┙Y轉資金使用情況
2015年末一般公共預算結轉資金1,654萬元，2016年使用結轉資金安排的支出599.38萬元，其中：市本級支出447.51萬元，專項支出151.87萬元。2016年末結轉資金2,256萬元，其中：本級專項收入結轉2,042萬元，專項轉移支付結轉214萬元。
（七）本級預算周轉金規模
2016年末，以前年度累計周轉金余額67萬元，主要用于調劑預算年度內季節性收支差額。
?。ò耍?016年財政預算調整情況
由于2016年財政收入分享體制發生重大變化，一般公共預算收入年初目標按照新體制計算為52,073萬元，依據《預算法》和相關法律法規要求，我們將預算收入調整及引起的財政支出的變化情況向本級人大常委會做出相應報告。
?。ň牛┴斦D移支付安排執行情況
2016年，上級財政部門提前告知我市應享受的轉移支付補助107,459萬元，其中：結算補助63,981萬元，專項轉移支付補助43,478萬元。在預算執行過程中，通過積極努力地對上爭取，截止2016年末，收到新增轉移支付補助65,026萬元，其中：結算補助15,290萬元，專項轉移支付補助49,736萬元。主要用于兌現提高最低生活保障及各項醫保標準、農村公路建設、教育薄改配套及高中建設、企業機關事業保險及義務兵優待金、市政維修及街道改造等。
二、落實市人大決議情況及2016年預算執行效果
?。ㄒ唬┛茖W有序組織收入，圓滿完成了預算任務
2016年，受經濟下行壓力持續、“營改增”及稅收分享體制改革等不利因素影響，組織收入難度明顯增大。我們積極應對新形勢，充分考慮稅制變化和縣級分成比例下降等情況，強化責任，主動做為，努力彌補政策性減收形成的收入缺口。探索稅務部門深度融合與銜接，細化改制后的征管措施。強化稅收專項稽查，持續完善監管辦法，加大清欠力度。嚴格非稅收入管理，將非稅收入全部納入預算管理，利用電子化直繳平臺進一步規范收繳行為，保證了各項收入及時足額入庫。與此同時，全力以赴爭取上級政策和資金支持，采取省級置換債券等融資手段，有效緩解了本級支出壓力，為全市經濟社會健康發展和民生改善提供了有力的支撐。
?。ǘ╈柟膛嘀藏斣锤龠M經濟長足發展
繼續扶持財源骨干企業的建設和發展，重點支持了珍寶島藥業新項目開發、匯源奶?；鼗A設施建設和福娃廠區天然氣項目，完成了經濟開發區“七通一平”和工業街電力改造及綠化。加快景區景點建設和旅游產品開發。抓住全省發展綠色食品產業政策，重點推介我市“綠色”名片，成功簽訂了河北涿州飛達集團30萬噸非轉基因大豆精深加工項目、甘肅天水百谷公司水稻種植基地及精深加工項目、四川德善集團投資公司綠色食品產業項目等11個意向型框架協議。
?。ㄈ┲攸c突出民生民利，群眾福祉得到保障
在剛性支出持續增長的情況下，按政策落實了艱苦邊遠津貼、車改補貼、職級并行、鄉鎮人員補貼、警銜津貼等各項增資政策，全年增加工資性支出6,380萬元。支持醫療衛生體制改革，對市人民醫院、中醫院、紅十字醫院投入3,380萬元，建立公立醫院運行新機制。全年撥付各項養老保險基金3.3億元、城鄉低保資金4,365萬元、救助救災資金2,083萬元。審核撥付城鄉居民醫療費補助7,843萬元，籌集就業再就業資金2,090萬元。投入5,547萬元推進教育“三通兩平臺”建設及薄弱學校改造。投入1,555萬元兌現了村干部工資改善村級組織活動場所，投入1,049萬元改善農村生態環境。發放耕地地力保護補貼資金1.1億元、農機具購置及深松整地補貼資金768萬元、撥付催芽車間和大棚建設資金1,461萬元。投入3,387萬元用于扶貧、支持特色農業及發展畜牧業，投入7,989萬元加快虎林灌區等農田水利建設。投入5,137萬元支持東青線等農村公路建設。投入1,052萬元支持農村泥草房及危房改造，投入795萬元用于鎮內給水擴建及城鄉生活垃圾處理項目。投入2,634萬元改造公園、修繕危舊樓、擴建道路及供熱管網分戶改造。投入1,765萬元改善綠化美化城鄉人居環境。2016年全市民生支出達到15億元，占一般公共預算支出的67%。
（四）深化財政體制改革，提升了預算管理水平。
健全政府預算體系，按規定將5項政府性基金納入一般公共預算管理，建立以一般公共預算為主，政府性基金預算、社會保險基金預算有機銜接的全口徑預算體系。完善預算編制，將省市提前下達的專項轉移支付補助全部列入年初財政預算，優先保障民生和重點支出，大力壓縮一般性支出，“三公”經費做到只減不增，非急需影響辦公的部門維修和設備購置一律暫緩。按照財政部預決算公開操作規程要求，大力推進預決算公開，除涉密部門、涉密事項外，全市58個一級預算單位的部門預決算、“三公”經費預決算和政府采購等應公開事項，全部通過市政府門戶網站及時進行了公開公示。深化國庫管理改革，制定我市公務卡結算目錄，進一步明確公務卡使用范圍。完成了預算單位會計核算服務平臺建設，實現了財政集中管理、預算單位在線核算、會計信息充分共享的管理目標，強化了對財政資金使用的實時監管。完成了行政及參公單位公務用車改革，及時兌現了公務交通補貼，搭建了政府公務用車平臺，拍賣了多余公務車輛和車庫。完成了全市行政事業單位內部控制基礎性評價，健全了各單位廉政風險防控機制。完善投資評審各項規章制度，制發了《虎林市工程建設項目管理實施辦法》，進一步規范了工程建設管理。完成了全市行政事業單位資產清查，規范了國有資產入賬處理程序。加強結余結轉資金管理，全面盤活財政存量資金，累計收回各類存量資金1.6億元，全部用于民生及重點領域支出。
三、強化問題導向，進一步提高財政管理水平
2016年，我市財政預算執行總體是平穩的，我們克服了“營改增”、收入分享體制改革以及醫藥行業兩票制等政策性減收因素帶來的重重困難，全力以赴、科學謀劃，財政收入再上新臺階，收入總量在全省縣級排名12位。盡管財政改革和發展取得了新成績，但也依然存在一些不容忽視的問題：財政收支矛盾仍然突出；經濟下行壓力持續；骨干稅源較少，拉動性新增稅源尚未形成；行政事業性收費項目壓縮、標準降低，非稅收入逐年減少，財政收入持續增長的難度進一步加大，可支配財力不足，難以滿足民生和公共事業及重點建設支出的剛性需求；預算執行約束力度不夠，財政支出績效有待提升，財政監管還需進一步加強，資金盤活和整合統籌使用力度還需加大，還需繼續完善債券資金的申報審批程序以及加強政府債務管理工作。面對這些壓力和困難，我們將以積極的態度、改革的思維、務實的舉措加以應對和解決。
第二部分 轉移支付執行情況說明
2016年省下達我市一般轉移支付資金98,836萬元，專項轉移支付60,780萬元，基金4,166萬元。一般轉移支付中：均衡性轉移支付收入23,123萬元；老少邊窮轉移支付收入9,930萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金收入4,662萬元；結算補助收入7,808萬元；成品油價格和稅費改革轉移支付補助收入172萬元；基層公檢法司轉移支付收入1,540萬元；義務教育等轉移支付收入2,194萬元；基本養老保險和低保等轉移支付收入7,257萬元；新型農村合作醫療等轉移支付收入3,189萬元；農村綜合改革轉移支付收入821萬元；產糧(油)大縣獎勵資金收入13,276萬元；重點生態功能區轉移支付收入6,986萬元；固定數額補助收入17,878萬元。
我市將一般轉移支付資金全部用于人員工資、機構運轉、民生支出，把保障民生支出放在更加突出的位置，兜實、兜牢民生底線,維護了社會的穩定，發展了縣城經濟。
專項轉移支付按著相關規定安排使用，支付嚴格執行國家政策，進一步簡化資金支付流程，對工程建設、維修、政府采購等需據實撥付的項目資金，督促專項資金管理部門，加快項目實施和驗收評審，盡快形成實際進度，及時將資金撥付到位，沒有擠占擁用。
第三部分 舉借債務情況說明
一、系統內債務情況
我市債務于2013年6月30日經省審計廳審定和2014年12月底本級審計局聯合會計師事務所清理甄別后,納入地方政府債務管理系統的屬于系統內債務,該債務數據已在財政部鎖定備案。截止2016年底,系統內債務余額154,000.84萬元，其中政府負有償還責任的債務32,208.83萬元,包括:丹阿公路16,930.11萬元、交通局農村公路建設項目4,384.36萬元、城投公司7,450萬元（烏蘇里江旅游二期6,000萬元、旅游名鎮供熱520萬元、旅游名鎮給排水930萬元）、水務局水利過橋貸款1,500萬元、林業局亞行貸款和奶牛場修建項目1,269.65萬元（亞行貸款758.95萬元，奶牛場建設510.6萬元）、鄉鎮政府陳欠債務674.71萬元等。政府負有擔保責任的債務120,456.56萬元（建雞高速建設119,972萬元，珍寶島苦參素項目254.56萬元，興烏合作社230萬元）。政府負有救助責任的債務1,335.45萬元（市醫院陽光大廳67.93萬元，住院綜合樓778.2萬元，融資租賃設備489.32萬元）。
二、債券資金情況
1、2015年我市到位債券資金16,128萬元，其中置換債券資金14,238萬元，主要用于丹阿公路建設項目9,871.41萬元、償還城投公司貸款項目3,600萬元、高級中學教學樓工程437.53萬元、鄉鎮政府陳欠款329.06萬元；新增債券390萬元（總額1,890萬，已入平臺系統內1,500），主要用于穆棱河治理工程。
2、2016年我市到位債券資金27,808萬元，其中置換債券資金18,018萬元，主要用于城投公司償還貸款7,080萬元、丹阿公路建設項目8,920萬元、交通局農村公路修建項目268萬元以及方虎公路貸款1,750萬元；新增債券資金9,790萬元，主要用于珍寶島機場建設8,700萬元、虎頭濱江麗景建設1,090萬元。
第四部分 預算績效工作開展情況說明
2016年，我市全面貫徹省財政廳關于推進預算績效管理的部署和要求，積極推動預算績效管理改革深入發展，促進提高機關行政效能，全面完成了預算績效管理工作目標。按照省財政廳《關于報送預算績效管理工作有關情況的通知》文件要求，我市嚴格按照《黑龍江省市縣財政預算績效管理工作考核辦法（試行）》規定對2016年度預算績效管理工作進行了自評，現將自評情況報告如下：
一、2016年度預算績效管理工作開展及實施情況
（一）完善績效評價制度體系建設，增強績效評價工作的可操作性。
2016年預算績效管理工作按照省廳績效評價工作要求的安排部署，全面加強預算績效管理基礎工作。在上年工作的基礎上，我們積極完善評價體系建設，建立并完善績效評價制度，切實增強了預算績效管理工作的可操作性，形成了各業務科室間的預算績效管理交流信息共享，提高了預算績效管理水平。制定并下發了《虎林市專項資金績效評價工作暫行方案》，對財政局績效評價科、主管業務科室、主管部門、項目單位的職責分工給予明確，對具體工作內容及步驟進行了詳細說明。修改了“財政性資金績效目標申報表”，增加了主管部門及財政主管業務科室的審核批復程序。下發了“虎林市財政性資金績效運行監控報告”，對專項資金的使用納入了績效監控范圍。
（二）加大項目績效評價力度，擴大績效監控范圍，推進部門整體績效評價試點工作
年初以來，我局積極開展預算績效管理工作，工作主要從三個方面著手：一是繼續加大項目預算績效評價工作力度。對全市10個預算項目資金開展了預算績效評價工作，評價財政資金13425萬元。二是強化績效監控，擴大監控范圍。將44個項目資金納入績效運行監控管理，監控金額43321萬元。三是繼續試點部門整體績效評價工作，實施試點的預算單位3個。
（三）組織預算單位績效管理工作人員學習《虎林市專項資金績效評價工作暫行方案》，對績效工作的具體分工和工作步驟進行詳細講解。使其在具體工作中按照工作流程要求知道做什么和怎么做，為了本單位項目績效評價能有一個好的效果，在項目實施全過程中注意資料的收集和管理。學習人員涉及所有預算單位，達到了一定的覆蓋面，從當年專項資金績效評價資料的收集看，效果良好。同時，為下一年預算績效管理工作更好的開展奠定了良好的基礎。
（四）加強宣傳引導，營造預算績效管理工作良好氣氛。
為了更好的宣傳預算績效管理工作，我局將印制的關于預算績效管理工作方面的制度、辦法及規范文本及時下發各預算部門及實施單位，使全市形成良好的氛圍，便于預算績效工作的開展。
預算績效工作開展以來能夠及時報送工作動態、信息。有兩篇預算績效工作動態發表在《虎林財政》上，通過這個平臺使全市行政事業單位能夠及時、全面了解預算績效管理工作開展情況。
二、2016年度預算績效管理工作自評情況
按照省廳績效評價指標體系，我們嚴格對照標準進行實事求是評價，綜合得分96分，現將自評情況匯報如下：
（一）基礎建設得30分
1、市領導和局領導對預算績效管理工作非常重視，在財政工作會議上進行了工作部署。
2、為了進一步強化績效評價管理工作，我局預算績效評價工作在2013年從預算科正式劃分出來。成立了以劉斗深局長為組長的績效評價工作領導小組，成員為局領導班子及各科室的科長。
3、為了建立、健全預算績效管理制度，增強財政預算績效管理推進工作的可操作性，我局編制了《虎林市項目預算績效管理暫行辦法》、《關于開展部門整體支出預算績效管理工作的通知》等制度性文件，制定了《虎林市財政支出績效評價流程圖》、《虎林市財政支出績效評價工作規范文本》。2015年制定并下發了《虎林市專項資金績效評價工作暫行方案》
4、為了保障績效評價工作細致全面的開展，我局建立了《虎林市財政支出績效評價指標體系》，績效指標細化到四級指標。
5、我市建立了財政支出績效評價專家庫，并制定了《虎林市財政支出績效評價聘用評審專家管理暫行辦法》。
（二）工作開展得28分
1、2016年，我市開展部門整體績效評價的預算部門為3個，同時10個關注民生的重大項目資金按照績效評價工作程序開展了事后績效評價工作。
2、2016年，對10個關注民生的重大項目開展了預算績效評價工作，評價財政資金13425萬元，將44個項目資金納入績效運行監控管理，監控金額43321萬元。
3、我局在項目支出和部門整體支出上都進行了推進工作。
(三)績效管理得30分
1、我局編制了《虎林市財政支出績效評價目標表》，績效指標細化到四級，同時按預算管理流程對績效目標進行審核，在規定的時間內給予批復。
2、為了確保績效目標的實現，我們將評價項目落實到具體工作人員，實時監控項目執行，定期采用績效運行的信息進行匯總分析，確?？冃繕说娜缙趯崿F不偏離。
3、我局2016年對10個關注民生的重大項目資金按照績效評價工作程序開展了績效評價工作，并出具了相應的績效評價報告。
4、我局將2016年度10個項目資金的績效評價結果，作為2017年項目預算編制的參考依據，同時向市政府和人大做了匯報。
（四）宣傳交流得8分
1、為了更好的宣傳預算績效管理工作，我局將印制的關于預算績效管理工作方面的制度、辦法及規范文本及時下發各預算部門及實施單位，使全市形成良好的氛圍，便于預算績效工作的開展。
2、積極組織財政局各業務管理機構、預算單位參加預算績效管理業務，對我市預算績效管理工作的開展打下了扎實基礎。
3、2016年，我局利用周五的學習時間組織全局職工召開了2次預算績效工作培訓會。對納入預算績效評價范圍的部門及項目單位相關人員集中進行了2次預算績效工作培訓會。
4、預算績效工作開展以來能夠及時報送工作動態、信息。有兩篇預算績效工作動態發表在《虎林財政》上。
5、我局積極參加省廳組織的預算績效管理工作會議，及時完成省廳統一部署的工作任務。
三、績效評價工作存在的問題
我市的預算績效評價工作開展時間不長，業務水平有限，在工作中難免遇到一些實際困難，主要包括以下四個方面。
1、多數預算部門在預算項目支出上“重分配輕管理、重使用輕效益”的思想依然存在，對預算績效評價認識還有待提高。
2、預算績效評價規模和評價范圍有限。預算績效評價工作的項目和資金規模占財政支出的比重不高，重大支出項目評價和財政部門績效目標管理工作還未開展，評價范圍還需擴大。
3、縣級績效管理機構小，專業人員少，對現代預算績效管理的理解和把握相對欠缺一些，一定程度上限制了我市績效評價的深度和廣度。
4、績效評價管理方面的措施和規章制度不健全，缺少執行力度，從而增加了績效評價工作開展的難度。
四、下一步工作打算及建議
1、年初制定績效評價工作計劃，重點評價省專項指標文件內容要求做好績效評價的項目和市政府重點工程、民生支出等項目，預計績效管理目標資金達到資金總額的5%以上。
2、認真的學習、借鑒和鉆研預算績效管理先進縣市的經驗和方法，努力提升我市績效評價工作水平。
3、著力加強我市績效管理工作。一是把績效評價結果作為安排部門預算和考核部門工作業績的重要依據；二是努力建立健全績效評價結果反饋整改機制和評價信息報告制度；三是強化部門單位支出績效主體責任，將績效管理工作納入本級政府對部門的年度目標責任制考核。
4、加強績效評價機構工作的力度。把績效評價工作的重點從一年評價幾個項目逐步轉變到盡量覆蓋所有單位的評價項目。
5、建議省廳和市局領導：一是多開展預算績效管理業務培訓班；二是組織到預算績效管理先進省市，開展學習、交流先進經驗等考察；三是統一制定加強預算績效管理執行力度方面的規章制度或措施。
總之，我市的預算績效管理工作在上級財政部門的指導和支持下穩步開展，下一步，我們將積極探索，大膽實踐，建立一系列規范統一的績效評價制度，完善一整套科學完整的評價指標體系，采集編制系統公正合理的評價標準，打造優秀專業的評價人才，綜合運用各種評價方法，加強績效評價工作的力度，評價的范圍也將逐步擴大到每個單位，使財政資金的使用效益實現最大化。
第五部分 一般公共預算“三公”經費決算執行情況說明
2016年“三公”經費支出 972萬元，其中：出國經費20萬元，公務用車運行費499萬元，公務接待費503萬元。與2015年“三公”經費持平。
出國經費主要是對俄交流洽談招商項目。公務用車運行費主要是政府公車平臺用車以及特種車輛產生的費用。公務接待費主要是省、市對我市的各項檢查驗收產生的費用。
